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关于做好全市民办学校2018年度年检工作的通知
来源:青岛市教育局  文号:青教通字[2019]3号  发布日期:2019-01-14
  
  
  
各区、市教育(体)局,高新区人才服务和教育体育发展局,有关民办学校:
  为做好全市民办学校2018年度年检工作,现将有关事宜通知如下:
  一、年检范围
  经市和各区(市)教育行政部门批准成立、具有合法有效的民办学校办学许可证的民办学校。
  二、年检主要内容
  (一)遵守法律、法规和政策规定的情况;
  (二)贯彻国家教育方针,坚持社会主义办学方向和公益性原则的情况;
  (三) 根据《中共中央组织部关于集中推进非公有制企业和社会组织党的组织和工作覆盖的通知》(组通字[2016]46号)《中共青岛市委办公厅印发<关于加强全市民办学校党的建设工作的意见(试行)>的通知》(青办发[2018]26号)要求,加强和改进党的领导工作情况;
  (四) 贯彻落实国务院办公厅《关于规范校外培训机构发展的意见》(国办发[2018]80号)、教育部办公厅等四部门《关于切实减轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项治理行动的通知》(教基厅[2018]3号)、《教育部等九部门关于印发中小学生减负措施的通知》(教基[2018]26号)等相关文件精神的情况;
  (五) 群团组织建设、和谐校园建设、安全稳定工作的情况;
  (六) 按照章程开展活动的情况;
  (七) 内部管理机构设置及人员配备情况;
  (八) 办学许可证核定项目的变动情况;
  (九) 办学条件情况;
  (十) 规范办学情况;
  (十一) 教师队伍建设和师生权益保护情况;
  (十二) 聘用外籍教师及管理情况;
  (十三) 财务状况,收入支出情况或现金流动情况;
  (十四) 法人财产权的落实情况;
  (十五)其他需要检查的情况。
  三、年检工作安排
  (一)方式
  采取自查和教育行政部门审查相结合的方式。先由学校自查,再由教育行政部门逐一审查年检材料和实地检查。
  (二)步骤
  1.学校自查(2019年1月10日-2019年1月25日)
  各学校按照本通知年检内容,认真做好自查工作,各民办学校自查同时,可自行选择具备相应资质的会计中介机构进行财务审计并出具年度财务审计报告。
  2.教育行政部门审查并反馈年检结果(2019年1月25日-2019年3月31日)
  市教育局所属各民办学校年检材料(电子版)采取网报方式,通过登录山东政务网(详见附件7)报送,报送时间2019年1月25日-1月30日,市教育局进行网上审核并反馈意见。凡年检合格的学校,在规定时间将民办学校“办学许可证”副本原件邮寄或送达青岛市行政审批服务大厅教育局窗口(市南区香港中路17号)。年检存在问题的学校要按照反馈意见及时进行整改,并按照规定时间到教育行政部门报告整改情况。逾期不报的视为2018年度年检不合格。区市所属各民办学校根据区市教育(体)局要求报送年检材料。
  有下列情况之一者,由教育行政部门责令限期整改;情节严重的,将依据有关法规予以处理。其中,连续两年年检不合格的学校,应当按照终止学校的有关规定办理注销登记手续。
  (1)群众来信和投诉较多,办学行为不规范、办学条件差、教学或财务管理混乱以及发生其他违法办学行为的;
  (2)未经教育部门批准擅自变更办学类型、地址、办学内容,擅自与外市地或省属学校联合举办学历或非学历教育等,并对教育或其他行政部门的批评、整改要求置之不理、拒不改正的;
  (3)不重视学校及周边安全工作、学校安全工作组织机构不健全、未定期开展安全教育和突发事件的演练、未制定应急预案、未按规定配足配齐安全设施以及存在其他安全隐患的;未经许可擅自配备使用校车的;
  (4)发布虚假广告、违法违规招生、损害学生利益并造成严重后果的;
  (5)经审计,财务管理存在严重问题,尚未改正或无法改正的;学校注册资金或资本提前或变相撤出的;指使会计中介机构出具虚假报告的;
  (6)对于学员的投诉未按规定及时处理或应退学费拖延退还的;未与专职教职工签订聘任合同或未办理相关保险保障的;
  (7)没有规范聘请符合资质的语言类外教,未按照市人社局要求为外教办理外国人工作许可证,甚至聘请无经验、非母语、无工作证件的兼职黑外教或者外籍留学生;没有制定和完善本单位的三项制度(外教管理制度、外教安全制度和聘请单位外事人员工作制度);没有对新聘请的外教就师风师德、工作纪律和岗位要求等方面进行岗前培训,定期对外教的教学效果和工作态度进行考核评估的;
  (8)其他违规行为的。
  3.实地检查。在年检过程中,市教育局将组织对学校所报材料进行审查,并根据材料审核情况组织检查组对学校进行实地检查。对区市年检工作进行抽查。
  4.公告
  市教育局将于2019年4月份起,在市教育局门户网站(http://www.qdedu.gov.cn)分两批对全市民办学校2018年度办学年检情况进行公告。
  四、报送材料
  (一)学校需报送的材料(市属民办学校只需报送电子版)。
  1.学校自查报告及下年度工作计划(附件1);
  2.《青岛市民办学校2018年度年检报告书》(附件2),并报齐报告书内所需要的各类附件;
  3.学校审计报告、情况说明及评价建议(附件3);
  4. 2018年学校年终财务报表(附件4);
  5. 2018年民办学校基本情况统计表(附件5)
  6.山东省社会组织法人单位党建工作台帐(附件6);
  7.民办学校“办学许可证”副本原件。
  (二)各区市教育(体)局需报送的材料
  1.请各区市教育(体)局于2019年1月21日前将本区市民办学校年检工作计划通过金宏网报市教育局行政审批执法处(民办教育与继身教育处)。
  2.请各区市教育(体)局于2019年3月31日前将本区(市)民办学校2018年度年检工作总结,年检合格学校名单、不合格学校名单、停办学校名单等(纸质和电子稿)和《2018年民办学校基本情况统计表》(见附件5)通过金宏网报送市教育局行政审批执法处(民办教育与继身教育处)。
  五、有关要求
  各区(市)教育(体)局要按照本通知要求的年检内容和方式步骤,结合属地办学实际,做好本辖区内民办学校的年检工作,并根据要求及时上报有关材料。各有关民办学校要认真做好2018年民办学校办学情况年检的自查、上报和整改工作。
  未尽事宜,请与市教育局行政审批执法处(民办教育与继身教育处)联系。
  联系人:李志强、唐璐婕,联系电话:85912946、85916313
  
  
  
  青岛市教育局
  2019年1月10日
  青教通字[2019]003号附件1.docx
  青教通字[2019]003号附件2.docx
  青教通字[2019]003号附件3.docx
  青教通字[2019]003号附件4.xls
  青教通字[2019]003号附件5.xlsx
  青教通字[2019]003号附件6.xlsx
  青教通字[2019]003号附件7.doc
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  附件1
  
  XX学校自查报告及下年度工作计划
  
  一、办学条件。
  包括办学场地(校园、校舍面积、产权情况, 自有办学场地需提交产权证明,租赁办学需提交租赁协议复印件),房屋安全情况(有房屋结构安全鉴定书、年度消防检查意见书的提供复印件),拥有教学仪器设备、图书情况、教职工队伍建设等情况。
  二、办学行为。
  包括遵守法律法规和政策的情况、按照章程活动的情况、办学许可证核定项目的变动情况等。按照国办发[2018]80号和教基厅[2018]3号等上级文件要求,重点自查相关工作落实情况。
  三、内部管理。
  包括工会、党团组织建设、和谐校园建设和安全稳定工作情况。
  四、制度建设。
  学校内部的管理制度及执行情况。
  五、办学成绩。
  包括本年度办学取得的主要成绩、形成的办学特色、获得的主要荣誉及参加公益性活动等情况。
  六、下年度工作计划。
  1.......
  2.......
  
  附件:1. 学校产权证明或者租赁合同
  2. 学校房屋安全情况证明材料
  
  
  
  
  
  
  XXX学校(盖章)
  2019年 月 日
  附件2
  
  青 岛 市 民 办 学 校 2018 年
  
  年
  检
  报
  告
  书
  
  学 校: (公章)
  填表时间:20 年 月 日
  
  青 岛 市 教 育 局 制
  
  填 表 说 明
  
  一、本表内容须打印。
  二、本表根据不同类型学校及有关变更情况,选择栏目打印,不得空项。
  三、本表一式三份,由教育行政主管机关、举办者和学校各留一份。
  四、填表相关数据截至时间为2018年12月31日。
  
  
  
  
  
   法定代表人(单位负责人)承诺书
  
  单位名称:
  办学许可证号:
  法人登记证号:
  
  青岛市教育局:
  本单位根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《青岛市实施中华人民共和国民办教育促进法办法》、《民间非营利组织会计制度》等有关规定编制2017年度年检报告书,作为本单位法定代表人(单位负责人),保证所报告的内容真实、准确、完整,愿意承担一切法律责任并接受各方面监督。
  
  
  法定代表人(单位负责人)签名:
  
  (单位)公章:
  
  2019年  月  日
  
  
  
  基 本 情 况
  学 校 名 称
  
  办学许可证号
  
  
  注 册 地 址
  
  注 册 资 金
  
  
  学校法人代表
  
  办公电话
  
  手 机
  
  
  学 校 校 长
  
  办公电话
  
  手 机
  
  
  主要联系人
  职务
  姓名
  办公电话
  手机
  
  
  副校长
  
  
  
  
  
  办公室主任
  
  
  
  
  
  联系人
  
  
  
  
  学校批准文号
  
  批准时间
  
  
  举办者
  
  
  教
  职
  工
  情
  况
  (人)
  
  小计
  其 中
  其 中
  其中
  中共
  党员
  其中
  外籍
  教师
  
  
  
  
  专职
  兼职
  高级职称
  中级职称
  初级职称
  其他
  
  
  
  
  教 师
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  行政人员
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  后勤人员
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  合 计
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  是否建立党组织
  
  党组织
  建立形式
  党总支□
  
  党支部□
  正式党员 人
  
  预备党员 人
  是否建立
  工会组织
  
  
  校舍
  情况
  占地(亩)
  注:无占地的学校不填此项,请注意面积单位的换算。
  校内建筑面积(平方米)
  
  
  总 计
  自有产权
  租 用
  总 计
  自 建
  租 用
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  图书(册)
  
  学校E-mail
  
  
  学校网址
  
  
  办 学 情 况
  专业名称
  项
  目
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  合计
  
  全年招生
  班级
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  人数
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  毕(结)业
  班级
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  人数
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  现有在校生
  班级
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  人数
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  其中全日制
  班级
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  人数
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  注:1.专业名称一栏由各校根据实际情况选择以下专业填至空白处,如不属于以下专业,请自定名称填写,如本表填写不下,可另附表格。
  2.专业名称:学历教育:小学(一年级-六年级)、初中(一年级-三年级)、高中(含中专、职业中专、职高)(一年级-三年级)、成人中专、本科、高职、成考(自考)专科、本科等。
  非学历文化类:中、高考辅导、趣味学习、外语等。
  专业技术类:财会、计算机、电子、建筑等。
  艺术体育类:成人艺术、少儿艺术、医学、体育等。
  
  学校所有教学点分布情况(填写不下可另加附页)
  经批准教学点地址
  (若租用学校校舍请一并注明校名)
  经批准教学点设立时间
  课程(科目)
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  开展爱心公益课堂及其他社会公益活动情况(填写不下可另加附页)
  开设专业
  公益形式(注明原价、免费及优惠金额)
  奖免学费人数
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  参加各级各类比赛情况(填写不下可另加附页)
  比赛名称
  具体情况
  参赛
  人数
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
   现有专兼职管理人员及各专业专兼职教师情况
  序号
  姓 名
  性别
  年龄
  身份证号
  文化
  程度
  人员工资、社会保险关系所在单位
  在学校(班)所任职务学科
  教师资格证号或专业资格证号
  专职或
  兼 职
  
  1
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  2
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  3
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  4
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  5
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  6
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  7
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  8
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  9
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  10
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  11
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  12
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  注:1.此表须填报学校所有教职员工情况,如填写不下,可另加附页。
  2.财会人员附会计上岗证复印件。
  3.专职人员:指工资、社会保险关系在本学校的在职人员和本学校聘用的退休人员。
  兼职人员:指工资、社会保险关系不在本学校的临时聘用在职人员。
  4.学校所有教职工都应在学校网站和办公场所予以公示。
  
  
  2018年外籍教师聘请情况
  序号
  姓 名
  性别
  出生年月
  国 籍
  护照号码
  专业
  最高学历
  聘用起止时间
  专家证号
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  注:没有聘请外籍教师在姓名栏内填写“无” 外籍教师聘请情况统计表
  表1 聘教单位及其外国人工作主管人员
  学校名称
  
  地 址
  
  邮政编码
  
  
  办公电话
  
  传 真
  
  网 址
  
  
  校长姓名
  
  电 话
  
  电 邮
  
  
  表2 年外籍教师情况分组及证件办理 单位: 人次,个,件
  
  合
  计
  学 历
  工作方式
  工作时间
  签证种类
  外国专家证
  新办工作许可
  已办
  医疗保险
  具有外国教师资格证
  具有TEFL、TESL、TESOL、TKT、CELTA等国际通行的语言教学资格证
  
  
  
  博士
  硕士
  大学本科
  其他
  教学
  讲学
  合作研究
  其他
  六个月以上
  三至六个月
  三个月以下
  人才
  工作
  访问
  其他
  新办
  延期
  变更
  注销
  
  
  
  
  
  合 计
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  外国高端人才
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  外国专业人才
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  表3 年外籍教师来源国籍 单位: 人次
  
  合计
  美国
  英国
  加拿大
  澳大利亚
  新西兰
  日本
  韩国
  德国
  法国
  意大利
  荷兰
  奥地利
  俄罗斯
  乌克兰
  以色列
  新加坡
  菲律宾
  印度
  其他
  
  合 计
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  外国高端人才
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  外国专业人才
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  说明:1、外国高端人才系指具有副教授、副研究员等副高以上职称或享受同等待遇的外籍人员,其余均为外国专业人才。
  2、此表由聘请单位填写,没有聘请外籍教师可以不填写。
  填报单位: 填报人: 电话:
  学校(院)董(理)事会情况
  本年度召开董(理)事会议
  
  召开时间分别是:
  
  会议主要议题(附书面打印材料)
  
  董(理)
  
  事
  
  会
  
  成
  
  员
  
  名
  
  单
  成员
  姓 名
  性别
  年龄
  身份证号码
  工资、社会保险关系
  所在单位
  职 务
  
  
  董(理)事长
  
  
  
  
  
  
  
  
  董
  (理)
  
  
  
  
  
  
  
  
  事
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
   财 务 情 况 自 查 表
  单位:元
  总财产
  总计
  创办者投入的财产
  办 学 积 累 的 财 产
  捐赠
  
  
  
  投入资金
  投入资产
  固定资产
  原价
  文物文化资产
  收益
  限定性净资产
  发展
  基金
  资产
  货币资金
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  总计
  
  固定资产原价
  其中
  举办者投入固定资产
  土地房屋
  教学设备
  图书
  其他
  本年度投入固定资产
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  学校购入固定资产
  土地房屋
  教学设备
  图书
  其他
  
  
  
  
  文物文化资产
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  捐赠
  土地房屋
  教学设备
  图书
  其他
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  本年收入
  
  本年支出
  
  本年结余
  
  
  开户银行
  (填写不下可另加附页)
  
  开户
  账号
  
  基本户或
  其他户
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  工资保障金开户银行
  (学历教育学校、高校填写)
  
  账号
  
  余额
  
  
  社会保障费投保平均人数
  
  投保总金额
  
  
  本年度收费情况(填写不下可另加附页))
  
  收费项目
  学制
  课时
  收费金额
  收费项目
  学制
  课时
  收费金额
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  说明:1.此表以年12月31日账面期末余额填写,数字填写要准确;
  2.总计栏=创办者投入的财产+办学积累的财产+捐赠;
  3.办学积累的财产栏=固定资产原价+文物文化资产-投入资产-捐赠+收益+限定性净资产+发展基金;
  4.收益栏期末余额只填正数;负数不填;
  5.收费项目栏填写本年度开设的专业;
  6.收费金额栏填写一个人的实际收费金额。
  
  
  变 更 情 况
  本
  年
  度
  变
  更
  事
  项
  变更事项
  批准时间
  变更前情况
  变更后情况
  
  
  学校名称
  
  
  
  
  
  举 办 者
  
  
  
  
  
  法人代表
  
  
  
  
  
  校 长
  
  
  
  
  
  注册资金
  
  
  
  
  
  地 址
  
  
  
  
  学校历史沿革:
  
  
  
  
  注:该栏请按时间顺序填写学校批准试办、转正的时间(年、月、日)、批准文号及办学过程中学校名称、举办者、法人代表、董(理)事长、校长、注册资金、办学层次、地址等重大事项变更的批准时间、批准文号、变更前后的内容等。如本年度无变更情况请填写“无”。
  
  
  举办者及学校意见
  学校
  全部
  印鉴
  印模
  
  
  
  
  
  
  
  
  举
  办
  者
  情
  况
  对 所 办 学 校 意 见
  举 办 者 资 格 证 件
  
  
  (公章)
  (非个人办学附举办者法人资格证件复印件,个人办学附举办者身份证复印件)
  
   检 查 意 见
  业务
  主管
  机关
  意见
  初审
  (盖章) 年 月 日
  
  
  复审
  (盖章) 年 月 日
  
  
  附件3
  学校审计报告
  
  为了贯彻《中华人民共和国民办教育促进法》及其《实施条例》、《青岛市实施民办教育促进法办法》的有关规定,对各学校2018年年终进行审计,审计要求如下:
  一、存在问题:
  1、会计人员的配备是否符合会计法的要求。
  2、是否执行了《民间非营利组织会计制度》。
  3、收支是否全部纳入学校账户核算。
  4、出资人有无擅自取得合理回报。
  5、现金有无坐支现象。
  6、发票的取得和开具是否正确合法。
  如:(填写发票号、记账凭证编号)。
  7、个别凭证附件是否完整或会计账户记录是否规范:(不规范,请举例说明)
  如:
  8、有关“其他收据”问题:
  ⑴收据入账情况与往来账户是否相符。
  ⑵收据是否全部入账。
  (以上需举例说明)
  二、票据、账本不能跨年度使用。
  三、对外投资情况。
  四、存在涉诉事项(如有涉诉事项,要加以说明,并将判决书等有关资料附在《审计情况说明及评价建议》后面)。
  五、需要说明的事项:
  1、银行开户及结存情况
  贵校在银行开设 个账户,其中:
  (1) 银行,账号为 ,XXXX年XX月XX日银行对账单余额为 元,账面余额为 元,账单相符。
  (2) 银行,账号为 ,XXXX年XX月XX日银行对账单余额为 元,账面余额为 元,未达账项 笔 元,原因为:
  ①XXXX年XX月XX日,利息收入 元,银行已收,学校未收(当年发生的只写XX月XX日)。
  ②XXXX年XX月XX日,付XX费用 元,学校已付,银行未付(当年发生的只写XX月XX日)。
  (是否有活期存折、大额存款、银行卡,如有要说明)
  (银行账要与对账单的总收支数相一致,不一致要披露;有无出借账户的,如有要披露)
  2、收费情况:
  (1)民办学历教育学校收费情况一览表
  收费项目
  学制
  标准
  金额
  备注
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  (2)民办非学历教育收费情况一览表
  收费项目
  总课时
  每课时标准
  金额
  备注
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  (4)实际收费情况:
  ①青岛市地方税务局网络发票(对学生收款):
  学费: 元/年/人
  培训费: 元/年(期)/人
  (学费、培训费抽查,按最高收费填写2个以上,有专业的按专业写)(抽查要注明发票号凭证号)
  住宿费:
  教材费:
  考务费:收学生交考务费 元/人;收财政局(或其他单位)拨考务费 元。
  伙食费:
  保险费(注明险种):医保险 元/年/人;意外险 元/年/人
  (可通过查付款凭证确认险种)
  (医保险可开发票、意外险不允许开发票)
  ②其他收据:(列示收据使用情况)
  收回 款 元。
  3、各种票据收款情况:
  贵校 年1-12月份提供已使用青岛市地方税务局网络发票共 份,根据票据存根加计数为 元;其他收据 本,根据票据存根加计数为 元,以上票据收入合计 元。
  账面记录情况:
  (1)学历教育学费收入: 元(其中:转账 元。转入 科目 元、由 科目转入 元);
  收入中含与 学校联合办学学费收入 元。
  (2)非学历教育学费收入: 元(其中:转账 元。转入 科目 元、由 科目转入 元);
  (3) 寄(住)宿费: 元;
  (4) 伙食费: 元;
  (5) 政府补助收入: 元,其中:收财政局(或其他单位)拨 费 元、收教育局(或其他单位)拨 费 元;
  (6) 其他收入(逐笔注明是什么收入):
  (7) 收到办学投入资金 元,后附收款收据 张(或未附收据) ;
  (8)向银行借款 元,后附银行票据 张(或未附银行票据) ;
  (9)往来账记载情况(按往来款项说明对应着写,有转账、未开票据、代开票据的要注明):
  ①.收回借款  元,计入其他应收款。
  ②.收 款   元,计入其他应收款。
  ③.向 借款  元,计入其他应付款。
  ④.
  ⑤.
  ⑥.
  以上账面合计    元,账面与存根差异为  元,原因为:
  ①.
  ②.
  ③.
  ④. 收到 元,冲减管理费用;
  4、上缴税金情况:
  (如该校不需交营业税及附加,可写:贵校收取学费属学历教育学费,不需交营业税及附加。)
  (1)截止 年12月31日上缴税金 元,其中:
  
  
  (2)截止 年12月31日应交税金科目年初数 元,为营业税及附加;年末数 元,为营业税及附加,其中:营业税 元、城建税 元、教育费附加 元、地方教育费附加 元、水利基金 元。(如有别的税种需逐项说明)
  (或贵校本年末未计提营业税及附加)
  (3) 截止 年12月31日上缴个人所得税 元。
  (或截止 年12月31日未上缴个人所得税)
  (4) 该校本年度计提企业所得税 元、缴纳企业所得税 元。
  5、投入资金情况:
  贵校投入资金账户反映办学投入资金 元,投入固定资产 元,其他应付款账户列办学投入资金 元。
  (本年成立的或本年办学投入资金有变动的,要加以说明并注明投资人,再将学校提供的验资报告等有关资料附在《审计情况说明及评价建议》后面)。
  (或:贵校账面未反映投资情况。)
  (重点检查有无虚假出资、抽逃、挪用资金现象,如有要另外在审计情况及建议中披露)
  6、固定资产情况:
  (1) 固定资产账户年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,(购入需注明发票户头,转入需注明由什么科目转入);本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元(有无变动均要填写)。
  (2)贵校提供的固定资产清单金额与账面金额相符。
  (4)固定资产报废(盘亏)未按规定办理报废手续。
  (5)房产、汽车情况(有无房产、汽车均要填写):
  ①.房产情况:
  自有房产:贵校账面现有房地产 处,房地产权证户头为 (按学校提供的房地产权证复印件逐个说明,有几个产权证提供几个产权证)。
  租赁房屋:贵校办公及教室为租赁 (按学校提供的房屋租赁协议复印件来说明是租赁什么单位或个人的)。
  无偿使用房屋:贵校办公及教室为 无偿提供学校使用的(按学校提供的房屋无偿使用证明复印件说明是什么单位或个人提供的)。
  ②.汽车情况:(或贵校无汽车)
  贵校账面现有汽车 辆,户头为 。
  (6) 在建工程账户年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: (转入需注明由什么科目转入) ,本期减少 元,减少原因为: (转出需注明转什么科目),年末余额为 元。(有变动要说明)
  (7)文物文化资产账户年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: (转入需注明由什么科目转入),本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。(有变动要说明)
  7、费用支出情况:
  如:管理费用--其他(或别的重要账户)账户 元,其中:
  (1)
  (2)
  (3)
  (4)
  (5)
  (6)
  (取得发票是否合法,要写上付何单位、何款项等)(填写记账凭证,发票号)
  成本费用中含付 学校联合办学费用 元。
  8、往来款项说明:(要求详细说明、不能举例,有转账的要说明)
  (1)应收账款:贵校应收账款年初余额为 元,本期增加 元,本期减少 元,应收账款年末余额为 元。
  详见后附应收账款发生额明细表。
  (2)其他应收款:贵校其他应收款年初余额为 元,本期增加 元,本期减少 元,其他应收款年末余额为 元。
  详见后附其他应收款发生额明细表。
  (3)应付账款:贵校应付账款年初余额为 元,本期增加 元,本期减少 元,应付账款年末余额为 元。
  详见后附应付账款发生额明细表。
  (4)其他应付款:贵校其他应付款年初余额为 元,本期增加 元,本期减少 元,其他应付款年末余额为 元。
  详见后附其他应付款发生额明细表。
  9、XXXX年度贵校社会统筹保险说明(四舍五入到元)
  XXXX年度,贵校为 位员工参加社会统筹保险。
  (或贵校未为员工参加社会统筹保险)
  (按XXXX年12个月参保平均人数填,即12个月参保人数加总后/12个月=参保平均人数)
  10、净资产变动情况的说明:(有无变动均要说明)
  (1)非限定性净资产--收益账户年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。
  (即:XXXX年初收益+当年结余=XXXX年末收益,若不符做说明)
  (2)限定性净资产账户年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。
  11、银行借款情况:年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。
  (1) 银行:年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。
  (2) 银行:年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。
  12、贵校于 年 月建账。
  以下科目本年有变动的要说明,无变动可不说明。
  13、存货:年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。(有变动要说明)
  14、待摊费用:年初余额为 元,本期增加 元,本期减少 元,年末余额为 元。(有变动要说明)
  待摊费用-- 账户年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。
  15、应付工资:年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。(有变动要说明)
  16、预提费用:年初余额为 元,本期增加 元,本期减少 元,年末余额为 元。(有变动要说明)
  预提费用-- 账户年初余额为 元,本期增加 元,增加原因为: ,本期减少 元,减少原因为: ,年末余额为 元。
  17、本年度贵校收入杂费、补贴等 元,支出 元、结余 元。
  (1)本年财政拨入杂费 元、 补贴 元,贵校计入
  (计入何科子目);
  (2)本年杂费、补贴支出情况:①.发放财政拨入杂费 元,贵校计入 (计入何科子目)、②.发放财政拨入补贴 元,贵校计入 (计入何科子目)。
  本报告仅供民办学校年检使用。
  附件:1.青岛市民办学校资产负债表1份
  2.青岛市民办学校业务活动表1份
  3.青岛市民办学校单位往来款项明细表1份
  4.青岛市民办学校单位现金流量表1份
  5.应收账款发生额明细表1份
  6.其他应收款发生额明细表1份
  7.应付账款发生额明细表1份
  8.其他应付款发生额明细表1份
  9.注册资金数额明细表(1)、(2)1份。
  10.其它有关佐证材料。
  11.会计师事务所执业资格证书和营业执照复印件1份。
  
  
  XXXX 事务所 中国注册会计师:XXX
  中国注册会计师:XXX
  XXXX年XX月XX日
  学校审计情况说明及评价建议(模板)
  
  青岛 学校(院):
  (一)基本情况
  1、该校本年度收入 元(其中与 学校联合办学),学费收入 元、成本费用 元(其中付 学校联合办学费用 元);截止 年12月31日,该校净资产 元,其中本年净收益 元(亏损以-表示)。
  2、 年度贵校职工人数及社会统筹保险说明:
  (1)职工人数为 人,其中:专职教师 人,专职管理人员 人。
  (2)聘请校外兼课教师人数为 人。
  (3) 年度,贵校为 位员工参加社会统筹保险。
  3、该校投入资金账户反映办学投入资金 元、投入固定资产 元、其他应付款账户列办学投入资金 元,是由 投入货币资金(或实物) 元、由 投入货币资金(或实物) 元(本年成立的、本年股权变更的或从明细账上能看出投资人的,红字部分要写)
  (或:该校账面未反映投资情况。)
  4、固定资产情况
  年末固定资产值 元。
  其中:①教学仪器设备 元;
  ②房产、汽车情况:
  房产产权为 (或贵校无房产);
  汽车户头为 (或贵校无汽车)。
  5、该校本年度计提企业所得税 元、缴纳企业所得税 元。
  经审计,该校存在以下问题:
  有无虚假出资、抽逃资金现象
  2、是否按照《民间非营利组织会计制度》进行会计核算并设置账簿。
  3、个别凭证附件尚不完整或会计账户记录尚不规范:
  如:
  3、存在坐支现金现象。
  如:
  4、该校本年有 项变更事项未经过青岛市教育局批准(按变更事项写)。
  5、投资人借款情况:从 (明细科目)看, (投资人) 年 月 日借学校款项 元,于 年 月 日还款 元(有几笔就写几笔),截止 年12月31日,尚有 元未还。
  6、往来账长期挂账情况:
  (1)其他应收款:应收 单位 款项 元,已挂账 年以上。
  (2)其他应付款:应付 单位 款项 元,已挂账 年以上。
  (按往来账分科目写)
  (三)审计评价及建议
  1、评价
  我们认为,该校财务报表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了该校 年12月31日的财务状况以及 年度的业务活动情况和现金流量。
  该校本年度业务活动运转正常(或无业务收入、处于停办状态),但本年度亏损 元,已累计亏损 元,该校本年度收支中有、未发现大的违规、违纪现象。
  建议(根据存在问题提出建议)
  
  
  
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